L’uso dei trust si è evoluto significativamente nel tempo, adattandosi alle esigenze sempre più complesse degli individui e delle famiglie che desiderano tutelare e valorizzare il proprio patrimonio.
Nel mondo globalizzato di oggi, la gestione di beni di valore come opere d’arte e beni da collezione (orologi, gioielli, auto d’epoca, ecc.) richiede strumenti giuridici sofisticati in grado di affrontare sia le sfide attuali che quelle future.
Centralizzando la proprietà e l’amministrazione della collezione all’interno di un trust, il disponente può garantire un approccio coerente e unificato alla sua gestione, riducendo così il rischio di cattiva amministrazione o negligenza.
La struttura del trust consente l’implementazione di meccanismi di governance personalizzati, inclusa la nomina di consulenti o comitati specializzati per sorvegliare la conservazione e la crescita della collezione.
In effetti, il coinvolgimento di fiduciari professionisti, consulenti d’arte e protettori, che possono ulteriormente migliorare la gestione e la valorizzazione effettiva della collezione, porta competenze specialistiche e supervisione al processo.
Questo è particolarmente importante nel mondo dell’arte, dove il valore degli asset può fluttuare in modo significativo e dove una corretta cura, assicurazione e documentazione sono essenziali per mantenere e aumentare il valore nel tempo.
Pertanto, considerando che la protezione degli asset è fondamentale, istituendo un trust è possibile:
- garantire una gestione unitaria della collezione d’arte;
- evitare la dispersione e la perdita del valore economico e artistico della collezione;
- proteggere la collezione quando il disponente è preoccupato per la mancanza di esperienza e/o passione da parte degli eredi/membri della famiglia riguardo alla sua collezione;
- proteggere e preservare il patrimonio del disponente, anche oltre l’orizzonte temporale strettamente legato alla vita dell’individuo;
- affrontare preoccupazioni specifiche, come il rischio di rivendicazioni per diritto di eredità, regolamenti di divorzio o passività aziendali che potrebbero altrimenti minacciare l’integrità della collezione d’arte.
Inoltre, in tali situazioni, il disponente può decidere di redigere una lettera di desideri con suggerimenti e desideri relativi al futuro della sua collezione.
Questo documento non vincolante dal punto di vista giuridico può fornire indicazioni preziose ai fiduciari, assicurando che la visione del disponente per la collezione venga rispettata, anche se le circostanze cambiano.
La lettera di desideri può trattare questioni come i metodi preferiti di esposizione, gli standard di conservazione o il coinvolgimento di membri specifici della famiglia o consulenti.
Nel caso in cui si senta la necessità di valorizzare la collezione, attraverso un trust è possibile garantire una gestione strategica e una crescita redditizia della collezione nel rispetto dell’atto costitutivo del trust.
Questo potrebbe includere l’organizzazione di mostre d’arte a nome della famiglia del disponente, il prestito di opere ai musei o l’acquisizione di nuovi pezzi per aumentare il valore e la reputazione della collezione.
L’atto costitutivo del trust può definire precisamente i poteri e gli obblighi del fiduciario per garantire una valorizzazione equa degli asset e consentire decisioni discrezionali sul futuro degli asset, previa approvazione del protettore, se richiesto.
Se l’obiettivo è garantire il trasferimento della collezione d’arte e/o dei beni da collezione alla prossima generazione, preservando l’unitarietà e i loro valori economici, il trust potrebbe essere la soluzione ideale.
Esso assicura che non si verifichi alcuna frammentazione degli asset, perdita economica o superficialità.
Il disponente può anche trasferire solo la nuda proprietà degli asset al trust, mantenendo il diritto di usufrutto per godere della collezione durante la propria vita.
Questo approccio consente una transizione fluida della proprietà, mantenendo comunque il legame personale del disponente con la collezione.
In ogni caso, la riservatezza garantita dai trust è particolarmente preziosa nel mondo dell’arte, dove la privacy riguardo alla proprietà e alle transazioni è spesso una priorità per i collezionisti.
La segregazione degli asset all’interno del fondo del trust fornisce un ulteriore strato di protezione, isolando la collezione da possibili rivendicazioni da parte di creditori o altri terzi.
Questo è particolarmente rilevante nelle giurisdizioni in cui i registri pubblici di proprietà sono accessibili, o dove il collezionista è una figura pubblica.
In alternativa, istituire un trust per scopi benefici può anche amplificare l’impatto sociale di una collezione d’arte.
Questo consente al disponente di sostenere iniziative culturali, educative o sanitarie in modo strutturato e duraturo.
Pertanto, tramite il trust, il disponente può assicurarsi che gli obiettivi filantropici vengano perseguiti in conformità con i propri valori personali (e familiari) e le aspirazioni a lungo termine.
Ad esempio, un trust benefico potrebbe essere istituito per creare una fondazione o un museo, rendendo la collezione accessibile al pubblico e sostenendo programmi educativi in ambito artistico.
Alla luce di quanto sopra, la flessibilità dei trust consente di personalizzare i termini e le condizioni nell’atto costitutivo del trust per adattarsi alle caratteristiche uniche di ogni collezione e ai desideri specifici del disponente: può essere redatto per affrontare una vasta gamma di scenari, dal prestito temporaneo di opere d’arte ai musei, alla vendita o acquisizione di nuovi pezzi, sempre in linea con l’obiettivo generale del trust.
Questa adattabilità è uno dei motivi principali per cui i trust sono sempre più preferiti dai collezionisti e dai loro consulenti.
Inoltre, considerando che in un mercato dell’arte sempre più internazionale, i collezionisti possiedono spesso opere d’arte o beni da collezione situati in più paesi, i trust possono fornire un quadro flessibile per la gestione di asset transfrontalieri, affrontando questioni come le restrizioni all’esportazione, le leggi sui beni culturali e le normative sulla successione internazionale.
Allo stesso tempo, è importante tenere a mente che l’amministrazione di un trust che detiene opere d’arte e beni da collezione richiede un’attenta attenzione alle questioni pratiche: i fiduciari devono garantire che la collezione sia adeguatamente assicurata, immagazzinata e mantenuta, ma anche che siano necessarie valutazioni regolari per monitorare i cambiamenti di valore, e devono essere tenuti dettagliati registri riguardanti la provenienza, lo stato di conservazione e qualsiasi lavoro di restauro.
I fiduciari potrebbero anche dover coinvolgere esperti in diritto d’arte, conservazione e logistica per adempiere ai propri doveri in modo efficace.
Ad esempio, i consulenti d’arte possono raccomandare le migliori pratiche per la conservazione e il restauro delle opere d’arte, aiutando i fiduciari a selezionare conservatori affidabili e garantendo che gli interventi siano conformi agli standard internazionali, e possono anche organizzare valutazioni regolari, assicurando che il valore della collezione sia accuratamente riflesso per scopi assicurativi, fiscali e di pianificazione strategica.
Questo è cruciale per mantenere l’integrità fisica e il valore a lungo termine della collezione.
Per illustrare i benefici pratici dei trust nel contesto dell’arte, è utile fare un esempio pensando a una situazione in cui esista una famiglia con una collezione d’arte multigenerazionale.
Ponendo la collezione in un trust, la famiglia può evitare controversie tra gli eredi, garantire una gestione professionale e creare un’eredità duratura.
In definitiva, l’istituzione di un trust rappresenta una scelta proattiva e strategica per i collezionisti che desiderano garantire la protezione, la gestione e la valorizzazione a lungo termine delle loro opere d’arte e beni da collezione.
Sfruttando le caratteristiche uniche dei trust — gestione centralizzata, protezione degli asset, riservatezza e flessibilità — i collezionisti possono davvero tutelare le loro collezioni d’arte e beni da collezione per le generazioni future, sostenere obiettivi filantropici e navigare nel complesso panorama giuridico e fiscale dell’attuale mondo dell’arte.
Poiché il mercato dell’arte e dei beni da collezione continua a crescere ed evolversi, il ruolo dei trust in questo campo diventerà probabilmente ancora più significativo, offrendo soluzioni innovative alle sfide che affrontano i collezionisti di oggi.
