LEXIA cuenta con un alto y bien establecido nivel de especialización en derecho tributario, gracias a departamentos internos dedicados (impuestos, aplicación de impuestos, asesoría fiscal, derecho administrativo y finanzas públicas), todos hábilmente dirigidos y coordinados por el cofundador y socio gerente Avv. Prof. Alessandro Dagnino, uno de los abogados fiscales más reconocidos y respetados a nivel nacional.
Tenemos una larga serie de historias de casos innovadores que han impactado el derecho tributario y los negocios, con casos también manejados ante el Tribunal de Casación y el Tribunal Constitucional. Asesoramos y asistimos a los clientes en todas las fases de los procedimientos de liquidación de impuestos llevados a cabo por la Agencia Tributaria Italiana y/o la Guardia di Finanza.
Nuestros servicios
Nuestros servicios incluyen:
- Asesoramiento y defensa de los contribuyentes durante las inspecciones realizadas por la Agencia Tributaria Italiana;
- Litigios relacionados con liquidaciones tributarias ante los tribunales fiscales de primera y segunda instancia en toda Italia;
- Litigio ante el Tribunal de Casación – Sección Tributaria;
- Acuerdos extrajudiciales y judiciales sobre liquidaciones de impuestos;
- Asesoramiento y defensa de contribuyentes en procedimientos penales derivados de liquidaciones tributarias (en colaboración con el abogado penalista del cliente).
Experiencia en todos los trámites tributarios
También contamos con una amplia experiencia en todos los procedimientos tributarios, incluidos los basados en:
- Investigaciones financieras;
- Presunciones fiscales analítico-inductivas;
- Presunciones fiscales totalmente inductivas;
- ISA (Indicadores sintéticos de confiabilidad fiscal);
- Cuestiones relacionadas con transacciones de fusiones y adquisiciones (fusiones y adquisiciones);
- Cuestiones fiscales relativas a los grupos de empresas;
- esquemas de fraude de carrusel;
- Facturas falsas e interposición ficticia;
- Abuso de la ley tributaria;
- Abuso de los tratados fiscales internacionales;
- Precio de transferencia;
- Establecimiento permanente y residencia fiscal;
- Denegación de incentivos fiscales.
Nuestros veinte años de experiencia cubren todos los impuestos evaluados por la Agencia Tributaria Italiana, incluyendo:
- IRES (impuesto sobre la renta de las empresas);
- IVA;
- IRAP (impuesto regional sobre actividades productivas);
- IRPEF (impuesto sobre la renta de las personas físicas);
- Impuesto de matriculación;
- Sanciones fiscales.
Impuestos sobre el juego y las apuestasTenemos una amplia experiencia en el asesoramiento y la asistencia a los clientes durante las auditorías y liquidaciones fiscales realizadas por la Agencia Italiana de Aduanas y Monopolios (ADM). Representamos a los principales operadores nacionales e internacionales del sector del juego y las apuestas, incluidas sus filiales (CTD – Centros de Transmisión de Datos), en litigios relativos a los impuestos sobre el juego y las apuestas (Impuesto Único sobre el Juego y las Apuestas – Imposta Única sui Giochi e le Scommesse, IUC – y el Impuesto Único – Prelievo Erariale Unico, PREU). También ayudamos a las asociaciones comerciales de operadores de juegos y apuestas y a sus miembros.
Aduanas e impuestos especialesPrestamos asistencia y representamos a las empresas petroleras en litigios fiscales relacionados con los impuestos especiales, habiendo manejado casos particularmente complejos e innovadores, incluidas las cuestiones prejudiciales ante el Tribunal de Justicia de la Unión Europea. Entre nuestros clientes se encuentran empresas de comercio internacional, a las que asesoramos en asuntos legales relacionados con las aduanas.
El departamento de derecho tributario está especializado en impuestos locales, incluidos los impuestos municipales, provinciales y regionales. Esta área particular, y a menudo menos familiar, de la ley tributaria, si se malinterpreta, puede conducir a evaluaciones y disputas fiscales significativas y complejas. Gracias a esta especialización, asesoramos y representamos a empresas nacionales y multinacionales ante los tribunales fiscales y el Tribunal Supremo (Corte di Cassazione) en casos de alto valor relacionados con impuestos locales, que incluyen:
- TOSAP (Impuesto de Ocupación del Espacio Público)
- TARI (Impuesto sobre residuos)
- IMU (Impuesto Municipal sobre Bienes Inmuebles)
Entre nuestros clientes se encuentran los principales operadores económicos activos en sectores como la gestión de aparcamientos, las energías renovables (eólica y solar), la hostelería, la financiación de proyectos y la gestión de residuos.
Otra área del derecho tributario en la que hemos desarrollado una sólida experiencia es la de los gravámenes cuasifiscales, ingresos que no se recaudan formalmente como impuestos pero que, en esencia, pueden considerarse como tales, de acuerdo con el principio de sustancia sobre la forma. En este campo, nuestra firma se encuentra entre las pioneras en Italia.
Los casos que hemos manejado incluyen, entre otros:
- Tasas por inspecciones sanitarias oficiales realizadas para verificar el cumplimiento de la normativa de seguridad alimentaria y la legislación europea en materia de salud y bienestar animal, recaudadas por las autoridades sanitarias a las empresas que operan en el sector agroalimentario;
- Impuestos sobre la «extensión técnica» de las concesiones de juego, recaudados por la Agencia de Monopolios a las empresas que administran salas de bingo;
- Peajes de carretera adoptados por los municipios para la circulación de automóviles.
Equipo
Alessandro Dagnino
(+39) 091 3090 62
Antonino Paolo Calcò
(+39) 091 3090 62
Claudio La Valva
(+39) 091 3090 62
Premios y reconocimientos
Otras practicas
El bufete asiste y representa a empresas y particulares en procedimientos complejos relacionados con el derecho penal fiscal y el derecho penal corporativo. Específicamente, se ocupa de los delitos fiscales previstos en el Decreto Legislativo Nº 74/2000, así como de los delitos societarios, los delitos de quiebra y los delitos contra la administración pública.
El equipo de derecho penal tributario y corporativo tiene décadas de experiencia en el campo y un historial comprobado de éxito en casos de alto perfil de interés público significativo
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Representamos a clientes en todas las etapas del litigio aduanero, tanto administrativo como fiscal, brindando asistencia en casos de auditorías, sanciones, incautaciones o decomisos.
Ofrecemos apoyo en la preparación de resoluciones aduaneras (BTI, IVO) y en la gestión de procedimientos de inspección. En transacciones de fusiones y adquisiciones y reorganizaciones internacionales, también llevamos a cabo una diligencia debida específica para evaluar el cumplimiento aduanero de la empresa objetivo y recomendar cualquier acción correctiva.
Nuestro departamento trabaja en estrecha sinergia con los equipos de litigio fiscal y asesoría tributaria, brindando asistencia legal integrada y de alto valor agregado.
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Brindamos a nuestros clientes asistencia legal y fiscal especializada en el sector de las apuestas y el juego. En este campo, asistimos a nuestros clientes en disputas complejas ante los Tribunales Fiscales y el Juez Administrativo.
En el sector de las apuestas y el juego, la firma ha iniciado disputas contra medidas administrativas y regulaciones relacionadas con el sector, como las que establecen restricciones de tiempo.
La firma ha logrado resultados significativos con respecto a la tarifa de extensión técnica para las concesiones de salas de bingo.
Hay numerosos casos de casos, reportados por la prensa de la industria (Jamma, GiocoNews, Agripro, Agimed), en los que la firma ha defendido con éxito a los operadores del sector de los juegos de azar y las apuestas contra la Agencia de Ingresos y la Agencia de Monopolio en importantes disputas fiscales relacionadas con impuestos directos, IVA, el impuesto único de juegos y apuestas y PREU.
Decisiones recientes de algunos Tribunales Tributarios sobre el carácter puramente circunstancial de las investigaciones policiales judiciales llevadas a cabo contra una casa de apuestas, que han dado lugar a la anulación de la reclamación fiscal contra su asesor.
La firma también ha obtenido numerosas anulaciones del Juez Fiscal de evaluaciones basadas en investigaciones financieras realizadas contra afiliados de algunas de las principales casas de apuestas y evaluaciones presuntas con respecto a los ingresos de VLT.
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Brindamos servicios integrales de asesoría tributaria, asistiendo a nuestros clientes en asuntos tributarios relacionados con sus proyectos comerciales y estratégicos, y asegurando un apoyo altamente calificado y actualizado en los complejos entornos tributarios nacionales e internacionales. Nuestro equipo de expertos colabora estrechamente con profesionales de los departamentos de derecho corporativo y financiero, asegurando un enfoque integrado que satisfaga las necesidades del negocio y optimice sus estructuras fiscales de manera eficiente y en cumplimiento de la normativa aplicable.
Además, ofrecemos asesoramiento fiscal especializado a personas físicas de alto patrimonio, apoyándolas en todos los asuntos de derecho fiscal relacionados con el traslado de residencia fiscal hacia o desde Italia. Esto incluye la optimización fiscal para entrar o salir del país, asegurando el cumplimiento de las regulaciones italianas y extranjeras para una planificación fiscal personalizada y estratégica.
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El departamento de Litigios de Recaudación de Impuestos está altamente especializado en el asesoramiento y defensa de clientes en materia de recaudación de impuestos. El equipo del departamento cuenta con una contrastada experiencia en temas jurídicos en relación con los cuales nuestros clientes han obtenido sentencias jurisprudenciales que han innovado la ley y fortalecido la protección de los contribuyentes en los procedimientos de recaudación tributaria. Defendemos a los contribuyentes frente a la Agencia Tributaria – Recaudación (ADER) y las agencias privadas municipales de recaudación. Asesoramos a los clientes sobre sus derechos en la fase de recaudación tributaria y, en su caso, los defendemos en litigios ante los tribunales tributarios de primer y segundo grado, jueces civiles y el Tribunal de Casación.
También asistimos a las empresas con la fiscalidad resultante de operaciones de fusiones y adquisiciones, creación de bases de datos, encargándonos de la debida diligencia fisca
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LEXIA brinda servicios fiscales altamente especializados a individuos y familias con patrimonios complejos, centrándose en la planificación patrimonial, asuntos fiscales internacionales y el pleno cumplimiento de las regulaciones fiscales italianas y extranjeras. Nuestro objetivo es administrar, proteger, mejorar y transferir riqueza de manera eficiente y de manera totalmente compatible y eficiente desde el punto de vista fiscal.
Ofrecemos asesoramiento fiscal en todas las áreas clave de la fiscalidad individual, incluidos empresarios y profesionales. Nuestros servicios fiscales se prestan a través de un enfoque multidisciplinario y una estrecha colaboración con nuestros equipos de Gestión de Patrimonio y Fideicomisos, Inmobiliario y Gestión de Activos e Impuestos Privados.
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El departamento de Reestructuraciones Fiscales está altamente especializado en asesorar a medianas y grandes empresas en el desarrollo de propuestas de reestructuración de deuda que involucran deudas tributarias (las llamadas liquidaciones tributarias) en el marco de procedimientos de gestión de crisis corporativas.
El bufete ya ha ayudado a las empresas a implementar estos instrumentos legales, obteniendo una de las primeras aprobaciones judiciales en Italia de un procedimiento de cram down aplicado tanto a las deudas fiscales como a las de seguridad social.
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El equipo de LEXIA, especializado en derecho de las finanzas públicas, tiene experiencia en litigios ante los tribunales competentes para cuestiones de justicia contable.
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LEXIA cuenta con una profunda y reconocida experiencia en el ámbito de la asistencia contable y fiscal, ofreciendo a las empresas una amplia gama de servicios que responden de manera precisa y puntual a las necesidades de cumplimiento contable y tributario. Brindamos apoyo en la gestión contable empresarial y en la preparación y presentación de las declaraciones fiscales, garantizando que cada aspecto de las obligaciones tributarias se gestione conforme a la normativa vigente.
