Reestructuración fiscal
El departamento de Reestructuraciones Fiscales está altamente especializado en asesorar a medianas y grandes empresas en el desarrollo de propuestas de reestructuración de deuda que involucran deudas tributarias (las llamadas liquidaciones tributarias) en el marco de procedimientos de gestión de crisis corporativas.
El bufete ya ha ayudado a las empresas a implementar estos instrumentos legales, obteniendo una de las primeras aprobaciones judiciales en Italia de un procedimiento de cram down aplicado tanto a las deudas fiscales como a las de seguridad social.
Actividades en equipo
El equipo de Reestructuración Fiscal ofrece los siguientes servicios:
- evaluación preliminar de la situación económica, patrimonial y financiera de la empresa para determinar la elegibilidad para un procedimiento de resolución de crisis corporativa y, si corresponde, identificación de la opción más adecuada (por ejemplo, acuerdos de reestructuración de deuda, composición preventiva con acreedores, liquidación de crisis negociada, plan de recuperación certificado, plan de reestructuración aprobado por el tribunal);
- asistencia jurídica y orientación estratégica para garantizar el éxito del proceso de reestructuración;
- coordinación del equipo de profesionales encargados del asesoramiento financiero y redacción del plan de recuperación empresarial certificado;
- apoyo legal en negociaciones con acreedores públicos (como la Agencia Tributaria, la Agencia de Recaudación de Impuestos, el INPS y otras entidades de seguridad social), así como con acreedores privados (como instituciones financieras y proveedores clave);
- Representación legal en procedimientos judiciales unificados sobre crisis empresarial e insolvencia ante el tribunal competente.
Nuestros clientes
Los clientes del departamento son medianas y grandes empresas que cumplen con los siguientes criterios acumulativos:
- activos anuales totales superiores a 300.000 euros en cada uno de los tres ejercicios fiscales anteriores a la solicitud de liquidación judicial, o desde el inicio de la actividad si son más cortos;
- ingresos anuales de más de 200.000 euros en cada uno de los mismos tres años (o desde su inicio si son más cortos);
- deudas totales, incluidas las aún no vencidas, superiores a 500.000 euros.
Nuestra trayectoria
LEXIA obtuvo con éxito la aprobación judicial de un acuerdo fiscal (cram down fiscal) en nombre de un actor líder en el sector de la seguridad privada. Esto marcó uno de los primeros casos en Italia donde el mecanismo de cram down se aplicó tanto a las deudas fiscales como a las de seguridad social, lo que permitió al tribunal hacer cumplir un acuerdo a pesar de la oposición de la Agencia Tributaria y el INPS.
Al aceptar el argumento presentado por el abogado Alessandro Dagnino, el tribunal también estableció que el INPS y la Agencia Tributaria constituyen una sola «empresa estatal», con un interés unificado e indivisible no atribuible a entidades individuales. Los jueces rechazaron así la postura tradicional del INPS, que a menudo obstruye las liquidaciones fiscales al afirmar su prioridad legalmente reconocida sobre otros acreedores, incluso cuando hacerlo puede resultar en menores recuperaciones para la Agencia Tributaria.
Miembros del equipo
El equipo opera en todo el país e incluye profesionales con sede en las oficinas de la firma en Palermo y Milán.
Otras practicas
Brindamos servicios integrales de asesoría tributaria, asistiendo a nuestros clientes en asuntos tributarios relacionados con sus proyectos comerciales y estratégicos, y asegurando un apoyo altamente calificado y actualizado en los complejos entornos tributarios nacionales e internacionales. Nuestro equipo de expertos colabora estrechamente con profesionales de los departamentos de derecho corporativo y financiero, asegurando un enfoque integrado que satisfaga las necesidades del negocio y optimice sus estructuras fiscales de manera eficiente y en cumplimiento de la normativa aplicable.
Además, ofrecemos asesoramiento fiscal especializado a personas físicas de alto patrimonio, apoyándolas en todos los asuntos de derecho fiscal relacionados con el traslado de residencia fiscal hacia o desde Italia. Esto incluye la optimización fiscal para entrar o salir del país, asegurando el cumplimiento de las regulaciones italianas y extranjeras para una planificación fiscal personalizada y estratégica.
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El departamento de Litigios de Recaudación de Impuestos está altamente especializado en el asesoramiento y defensa de clientes en materia de recaudación de impuestos. El equipo del departamento cuenta con una contrastada experiencia en temas jurídicos en relación con los cuales nuestros clientes han obtenido sentencias jurisprudenciales que han innovado la ley y fortalecido la protección de los contribuyentes en los procedimientos de recaudación tributaria. Defendemos a los contribuyentes frente a la Agencia Tributaria – Recaudación (ADER) y las agencias privadas municipales de recaudación. Asesoramos a los clientes sobre sus derechos en la fase de recaudación tributaria y, en su caso, los defendemos en litigios ante los tribunales tributarios de primer y segundo grado, jueces civiles y el Tribunal de Casación.
También asistimos a las empresas con la fiscalidad resultante de operaciones de fusiones y adquisiciones, creación de bases de datos, encargándonos de la debida diligencia fisca
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LEXIA brinda servicios fiscales altamente especializados a individuos y familias con patrimonios complejos, centrándose en la planificación patrimonial, asuntos fiscales internacionales y el pleno cumplimiento de las regulaciones fiscales italianas y extranjeras. Nuestro objetivo es administrar, proteger, mejorar y transferir riqueza de manera eficiente y de manera totalmente compatible y eficiente desde el punto de vista fiscal.
Ofrecemos asesoramiento fiscal en todas las áreas clave de la fiscalidad individual, incluidos empresarios y profesionales. Nuestros servicios fiscales se prestan a través de un enfoque multidisciplinario y una estrecha colaboración con nuestros equipos de Gestión de Patrimonio y Fideicomisos, Inmobiliario y Gestión de Activos e Impuestos Privados.
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LEXIA cuenta con un alto y bien establecido nivel de especialización en derecho tributario, gracias a departamentos internos dedicados (impuestos, aplicación de impuestos, asesoría fiscal, derecho administrativo y finanzas públicas), todos hábilmente dirigidos y coordinados por el cofundador y socio gerente Avv. Prof. Alessandro Dagnino, uno de los abogados fiscales más reconocidos y respetados a nivel nacional.
Tenemos una larga serie de historias de casos innovadores que han impactado el derecho tributario y los negocios, con casos también manejados ante el Tribunal de Casación y el Tribunal Constitucional. Asesoramos y asistimos a los clientes en todas las fases de los procedimientos de liquidación de impuestos llevados a cabo por la Agencia Tributaria Italiana y/o la Guardia di Finanza.
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LEXIA cuenta con una profunda y reconocida experiencia en el ámbito de la asistencia contable y fiscal, ofreciendo a las empresas una amplia gama de servicios que responden de manera precisa y puntual a las necesidades de cumplimiento contable y tributario. Brindamos apoyo en la gestión contable empresarial y en la preparación y presentación de las declaraciones fiscales, garantizando que cada aspecto de las obligaciones tributarias se gestione conforme a la normativa vigente.
