Funciones de Control Interno
LEXIA apoya a las empresas en el fortalecimiento de las funciones de control interno mediante el diseño de un marco integrado inspirado en estándares internacionales como COSO.
Nuestro enfoque comienza con un análisis del contexto operativo, el entorno de control y la cultura corporativa, con el fin de identificar los riesgos clave y definir mecanismos para prevenirlos, monitorearlos y gestionarlos.
El equipo de LEXIA desarrolla procedimientos y políticas para controles específicos, incluida la segregación de funciones, la reconciliación sistemática de datos y la adopción de herramientas de TI para garantizar flujos de información transparentes. Definir claramente los roles, las responsabilidades y la autoridad en las tres líneas de defensa (operaciones, cumplimiento/riesgo/legal y auditoría interna) es esencial para garantizar la resiliencia organizacional.
Apoyamos a la función de Auditoría Interna en el diseño y la realización de auditorías periódicas, tanto continuas como basadas en muestras, para verificar la eficacia y la coherencia a largo plazo de las medidas de control. Este trabajo se basa en indicadores, informes periódicos y pruebas específicas para guiar las acciones correctivas oportunas.
Capacitamos al personal y las funciones comerciales clave (por ejemplo, cumplimiento, finanzas, operaciones) para garantizar la alineación con las políticas y procesos internos. Ayudamos a la dirección ejecutiva y al consejo de administración a preparar informes periódicos, planes de escalamiento y mecanismos de denuncia de irregularidades, asegurando que la alta dirección y los órganos de gobierno (por ejemplo, los comités de auditoría) tengan acceso a información fiable y oportuna relacionada con el control.
LEXIA integra funciones de control interno con sus prácticas de Cumplimiento, 231/2001, Gestión de Riesgos y Auditoría, entregando un modelo de gobernanza dinámico y sostenible alineado con las mejores prácticas internacionales. El soporte especializado también está disponible en las áreas de TI, ESG y anticorrupción.
